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塾長も勉強してるんだぞ!その13

塾長も勉強してるんだぞ!その13

本日も、
「公的年金の仕組み」
公的年金(国民年金、厚生年金保険、共済組合など)の基礎を書いていきます。

<共済年金>
公務員用の厚生年金みたいなもの。
国家公務員共済組合
地方公務員等共済組合
私立学校教職員共済制度

☆共済年金の特徴
・長期給付事業(退職年金)
・短期給付事業(健康保険、労災保険みたいなもの)
・福祉事業(保養所、病院、資金の貸付など)

☆共済年金の独自性
・職域加算分の支給(職域年金加算相当分=厚生年金の2割増しが加算される)
・60歳前でも支給されることがある
・男女同時に支給開始年齢の引き上げ(昭和16年4月2日~)

☆共済組合の給付
退職共済年金(職域加算がある)
障害共済年金(職域加算がある)
遺族共済年金(職域加算がある)


<併給の調整>
☆国民年金と被保険者保険の調整
・同一支払い事由(老齢厚生と老齢基礎=老老)
・支給事由が異なる場合(65歳から)
遺族厚生と老齢基礎、遺族厚生と障害基礎、老齢厚生と障害基礎
遺老、遺障、老障

☆厚生年金保険と他の制度間との調整
・雇用保険>厚生年金
・労災<厚生年金
・傷病手当<厚生年金

<受給手続きと税金>
国民年金のみ⇒地区町村の年金課
厚生年金のみ⇒最後に勤務していた所を管轄する年金事務所
両方で最後厚生⇒最後に勤務していた所を管轄する年金事務所
両方で最後国民⇒住所地を管轄する年金事務所
第三号被保険者の経験アリ⇒住所地を管轄する年金事務所
共済組合⇒所属の共済組合、共済組合連合会

提出すべき書類を出さなかったり、すると年金が差し止められることがある。変更があった場合に届け出をしなけ
ればならない

☆税金の知識
個人の保険料は、社会保険料控除
事業所は損金
障害給付と遺族給付は非課税

・老齢給付は、雑所得
公的年金額等-公的年金控除額=雑所得


「企業年金と私的年金」
公的年金以外の給付に付いて書いていきます。
大まかな種類として
・厚生年金基金
・確定給付企業年金
・確定拠出年金
・中小企業退職金共済制度(中退共)

<厚生年金基金>
☆仕組み
厚生年金の報酬比例部分を独自に運用する。プラス加算して、基金が支給する。

☆掛金
基本的に折半、事業主割合を増やすことは可
事業所は損金
個人は社会保険料控除

☆給付
老齢給付、死亡、障害、脱退、の一時金。また、年金給付も可能。

<確定給付企業年金>
☆仕組み
・規約型
労使合意で規約を締結。労働厚生大臣の承認後、外部金融機関で年金資産の管理・運用・年金支給を行う。

・基金型
代行給付部分がない。厚生労働大臣による基金設立の許可が必要。外部で管理・運用。給付は基金。

☆給付
老齢給付、脱退一時金、障害給付、遺族給付

☆掛金
事業主負担、個人分を追加可
事業所は損金
個人は生命保険料控除

☆運用
不足金が出た場合、事業主が補てんする

<確定拠出年金>
☆仕組み
・企業型年金
企業年金(厚生年金基金)を実施している第2号被保険者
企業年金がある(上限25,500円)
企業年金がない(上限51,000円)
3年以上で権利発生

・個人型年金
第1号被保険者
企業型年金を実施していない従業員(第2号被保険者)

第1号被保険者(上限68,000円)⇒国民年金基金との合算額
企業従業員(上限23,000円)
拠出時に権利発生

☆給付
10年続けると60歳から年金受取可能(繋ぎに使える)
老齢給付(年金、一時)、障害給付(年金、一時)、死亡一時金
3年以下、50万以下は脱退一時金可能

☆掛金
事業所は損金
個人は小規模企業共済等掛金控除

☆運用指図
3種類以上、一つは元本確保型、3か月に一回以上は変更可能

<中小企業退職金共済制度>
企業年金が用意できない企業が加入することが多い。

☆仕組み
機構から直接労働者に掛金に応じて一定の退職一時金が支払われる仕組み

小売:50人以下、資本金5000万円以下
サービス:100人以下、資本金5000万円以下
卸売:100人以下、資本金1億円以下
その他:300人以下、資本金3億円以下

☆加入対象者
基本的に短期(有期)労働者以外は全員加入

☆掛金、退職金
掛金は全額事業者負担
一時払いで支給(退職所得)
分かつ支払い(雑所得)公的年金等控除が適用

結論:自分で退職金を運用する時代。老後のために無知はいけないね。

続きは明日以降。

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    <メルマガ会員の様からの応援メール>
    1:2019/02/7 (木)
    愛知県 N.N様
    こんにちは。
    いつも楽しみに読ませて頂いてます。
    ありがとうございます。

    うちには小2と2歳、二人の娘がいます。
    奥脇先生のメルマガを見始めてから、
    お陰様で親として教育の概念が
    急激に変わってきました。

    勉強になる内容ばかりですが、
    特に「なるほど!」と思ったのは、

    ・飛び級の重要性
    ・大手教育関連の多くは現学年に
    沿った学習しか出来ない

    ここはどう進めていくか、妻とも
    話し合っています。今までは、
    授業の予習と復習に時間を
    割いてきましたが、学校から帰り、
    就寝時間までのタイムスケジュールを
    見つめ直し、どう先に
    進めるかを考えていきます。

    幸い、今の授業内容に遅れを
    とっている感はありませんが、
    先を見ながらも自由時間や睡眠時間
    とのバランスも大切ですよね。

    下の娘への教育も含め、これからも
    参考にさせて下さい。

    今まで一度も返信せず、失礼しましたが
    毎回必ず読ませて頂いてます。

    これからもお願い致します。


    この様にお喜びの声も
    いただいております。
    ブログやツイッターなどオープンでは
    書けない情報も順序だててご紹介して
    おります。

    難しいと言われる専門的な研究結果
    などもできる限りわかりやすい言葉で
    解説をさせていただいております。



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プロフィール

塾長 奥脇 紳五

エンドレスラーニング



通称名:奥脇紳五(オクワキシンゴ)

(本名:奥脇真吾←資格・法人代表時の名前)
会社名:㈱エンドレスラーニングバンク
実業:エンドレスラーニング経営 
完全リモート型
オーダーメイド式個別指導学習塾

有価証券等投資歴:20年以上
生命保険外交員歴:約6年
資格:FP技能士2級
目標:子どもたちが目標を持てる社会を作る
   ヒーローになる
実績:10年連続第一志望校全員合格
   ヤフオク出品約2100件連続[悪]評価なし
   プルデンシャル生命保険新人研修講師
出身:神奈川県平塚市
職歴:魚屋→お風呂屋→保険屋→学習塾/現在:塾長
経験: ママチャリで日本一周(131日間)
出版書籍: 生命保険バイブル

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